万里汇跨境电商卖家-结汇退税服务链路图

一文搞懂万里汇跨境电商B2C账户 – “退税结汇”服务

一、什么是万里汇“退税结汇”服务?

万里汇"退税结汇"服务:即万里汇为中国大陆的个人或企业跨境电商卖家提供的一站式退税结汇服务。帮助卖家精简优化以往结汇和退税过程中的繁琐流程,只需要一个操作流程即可完成万里汇账户收款提现入账国际收支申报等三合一功能,给客户带来更便捷的出口退税服务体验。

具体操作流程是万里汇通过境内合作机构帮助有退税需求的中国大陆客户以定制的名义(个人或商户)进行还原申报,无需把外币打到银行进行申报,客户可以在外汇管理局侧查到申报记录以用来退税。

还原申报 - 主要是因为入账外汇金额和报关金额不一致

还原申报,也叫还原数据申报,是相对于集中数据申报的一种申报方式。大陆境内的跨境电商零售卖家通过9610(B2C从境内发货)9810(B2C海外仓)两种模式进行跨境销售,即通过Amazon等线上平台销售,并通过万里汇等第三方支付工具收汇操作时,会存在提现收汇金额报关金额不一致的现象。

这主要是Amazon等平台费用海外仓、境外物流等费用是直接通过万里汇第三方支付工具对外支付了,从而造成最终提现转入到境内出口企业的收汇金额和报关金额不一致,所以在报关时需要进行数据还原申报。

主要包括外汇退税两个方面:

(1)外汇数据还原

汇发(2020)11号的规定,“将出口货物在境外发生的仓储、物流、税收等费用与出口货款轧差结算,并按规定办理实际收付数据和还原数据申报”

这句话用大白话说就是:跨境电商企业通过万里汇等第三方付支付机构收取销售款,可以扣除境外发生的费用后,按净额提现到境内跨境电商企业银行账户。在提现到账时,银行需要做还原申报

即,虽然你提现到境内银行账户的外汇或跨境人民币是扣除相关费用后的,但是需要还原成未扣前的。下面举个例子说明:

还原举例:如:通过万里汇等第三方支付工具收汇2万美元,境外发生相关费用2千美元,支付相关费用后剩余1.8万美元。那么最终提现到境内银行1.8万美元。

但是实际申报的时候,要告诉银行做还原申报。即银行在申报基础信息时还是申报收汇2万美元,同时再申报支付2千美元,这就是还原申报

如果没走还原申报的, 则按实际到账为准做涉外收支申报

境外销售金额 境外支付金额 入账境内金额 (1)还原申报收汇 (2)还原申报支付
2万美元 2千美元 1.8万美元 2万美元 2千美元

另外汇发(2020)11号有规定,如果"转入到境内的外汇货款与报关金额不一致的",跨境电商企业还得做外汇差额报告

还是在上面的例子中:最终转入境内银行1.8万美元,还原申报后实际是收汇金额2万美元报关金额1.9万美元,则收汇与报关相差1000美元,企业应在外汇平台中做差额报告1000美元

(2)退税数据还原

由于跨境电商企业按收支轧差结算方式把外汇货款提现到境内,造成可能存在收汇额退税销售额不一致,造成少收货款现象。

对于这种因收支轧差结算造成的收汇不齐的情况,跨境电商出口企业还应做视同收汇处理

即,已经申报了上年度出口退税的出口业务,应在4月份申报期截止前自行填写《出口货物收汇情况表》连同证明资料留存企业备查。

具体填写方法和流程请参考:《出口退税收汇期限马上到了,抓紧收汇和操作视同收汇手续!出口货物申报退税时如何申报收汇情况表?》

例如: 报关离岸价1万美元,境外平台销售1.2万美元,收汇1.2万美元,境外支付费用3000美元,提现到境内9000美元,退税销售额1万美元,实际收汇9000美元,相差1000美元应按视同收汇处理。

境外销售金额 境外支付金额 入账境内金额 退税销售额 差额-视同收汇处理
1.2万美元 3千美元 0.9万美元 1万美元 1万-0.9万=1千美元

另外一种是进料加工复出口货物的退税,有一些符合条件的企业采用收支轧差方式收汇,也应做视同收汇处理。

二、万里汇“退税结汇”服务 - 以个人或企业名义还原申报

相比其他一些友商而言,万里汇“退税结汇”服务,不光支持以商户的名义做还原申报,还支持以付款人的名字做还原申报,覆盖更加全面。还有一些友商采用全部集中申报的方式,无法帮助客户以定制的名义(自己或商户)进行还原申报,相比之下,万里汇的优势会更加明显,更好的方便客户退税。

  • 针对中国大陆个人卖家:以付款人的名字做还原申报;
  • 针对中国大陆企业卖家:以商户名义做还原申报;

除了以上申报方式的优势外,客户在万里汇账户内结汇,万里汇在增加营收的同时,也能为客户提供更有优势的汇率,进一步增加收入。

一站式完成万里汇账户收款提现入账国际收支申报等三合一功能,给客户带来更便捷的出口退税服务体验。纯线上申请办理,进度一查便知。

三、万里汇“退税结汇”服务 - 链路流程图

如下图所示,为万里汇跨境电商卖家 - “退税结汇”链路图:

万里汇跨境电商卖家-结汇退税链路图

简要操作流程如下:

1.大陆跨境电商卖家在境内的供应商,如1688等平台的供应商下单采购;
2.大陆境内的供应商向卖家开具采购发票;
3.卖家将采购的产品上架到境外电商平台如亚马逊等平台进行销售,同时对出口的商品进行报关;
4.海外买家在卖家开立在亚马逊等平台的店铺下单购物;
5.卖家将亚马逊等店铺的销售外币资金收款到万里汇账户;
6.卖家在万里汇账户后台使用"退税结汇"功能,发起退税结汇;
7-1.外币资金结汇提现至公司的银行账户或支付宝账户以人民币形式入账;
7-2.万里汇退税合作机构以卖家对应公司名义进行还原申报;
8.卖家对应公司等待3~5个工作日左右 ,可以到外汇管理局ASone查询到外汇申报记录;
9.卖家对应公司向税务局提交退税申请(三流对碰:客户需向税务局提供发票、报关单、外汇收入等信息);
10.税务局审核通过后,退税资金打到对应公司银行账户。

四、附:出口退税基础知识

上面介绍了万里汇的"退税结汇"功能,有些新入行的小伙伴可能不太清楚为什么要出口退税,这里做一下简单的出口退税知识普及

4.1 为什么要进行出口退税?

从事跨境销售的很大一部分是中小卖家,一般是使用个人现金采购商品——>找FBA货代买单报关——>再通过支付公司将销售款结汇提现到个人银行账户。

以上的跨境销售流程存在两个问题:1.不能进行出口退税,利润提升空间小;2.贸易过程不够阳光化。

出口退税就是为了解决以上两个问题:

  • 提升价格竞争力:出口退税差额部分显著降低财务成本,提高营收。
  • 跨境电商阳光化:财务、外汇、关务等申报流程阳光化。

4.2 出口退税的内在逻辑

作为世界工厂好多行业产能过剩,国家鼓励合法合规进行跨境出口贸易,支持出口退税,税务局一般通过跨境贸易过程的商品和资金流动凭证来判断是否符合出口退税的资格。

监管的视角用一个口诀总结是:谁出口谁退税,谁退税谁售票,谁出口谁收汇,需要合规发票、合规报关、合规收汇。

  • 采购环节(是否采购过商品):采购发票、购销合同;
  • 出口环节(商品是否出境):出口退税备案、报关单、物流提单;
  • 收款环节(销售款入账):外汇收入申报单。

4.3 中小卖家如何出口退税?

中小卖家要符合出口退税的资格:1.采购过程中开具合规发票,2.合规收汇到个人对公银行账户,3.使用公司主体合规报关,以上三个环节中的主体/公司必须一致。如果中小企业或个人卖家没有报关的能力,可以通过代理退税机构跑通退税闭环。

4.4 出口退税能退多少,如何计算?

根据国家政策,出口退税退回对应商品的增值税部分,大部分为商品价值的13%

退税金额 = 发票金额 ÷ 1.13 X 退税率(13%),例如采购发票金额为84168元,那可退税金额 = 84168 ÷ 1.13 X 0.13 = 9683.04元

采购发票金额 退税计算公式 退税金额
84168元 发票金额 ÷ 1.13 X 退税率(13%) 84168 ÷ 1.13 X 0.13 = 9683.04元

参考链接


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